Contas a receber é um termo usado para descrever a quantidade em dinheiro, mercadorias ou serviços devidos a uma empresa por seus clientes e consumidores. A maneira como a cobrança de contas pendentes é tratada, especialmente em uma pequena empresa, pode ser um fator crucial para determinar a lucratividade de uma empresa. Conseguir a venda é a primeira etapa do processo de fluxo de caixa, mas todas as vendas no mundo são de pouca utilidade se não houver compensação monetária. Além disso, quando uma empresa tem problemas para cobrar o que é devido, muitas vezes também tem problemas para pagar as contas (contas a pagar) que deve a terceiros.
Fazendo coleções
Ao conceder crédito a um cliente - vendendo com condições de pagamento diferentes de dinheiro à vista - você está, em essência, emprestando dinheiro a ele. A coleta desse dinheiro é de importância crítica para a saúde de uma empresa. No entanto, muitos proprietários de pequenas empresas dependem principalmente da boa vontade de seus clientes como política de cobrança. Eles simplesmente enviam uma fatura e esperam, e esperam. Uma política de cobrança projetada para minimizar atrasos nos pagamentos é uma boa ideia para empresas de qualquer porte.
Em um mundo ideal, as cobranças de contas a receber de uma empresa coincidiriam com o cronograma de contas a pagar da empresa. No mundo real, existem muitos fatores externos que atuam contra os pagamentos pontuais, alguns dos quais estão bem além do controle até mesmo do gerente mais vigilante. Demandas sazonais, escassez de fornecedores, flutuações do mercado de ações e outros fatores econômicos podem contribuir para a incapacidade do cliente de pagar as contas em tempo hábil. Reconhecer esses fatores e incorporá-los ao plano de contingência do fluxo de caixa pode fazer uma grande diferença no estabelecimento de um sistema de contas a receber sólido para o seu negócio.
Observando os recebimentos de ciclos de faturamento anteriores, geralmente é possível detectar problemas recorrentes de fluxo de caixa com alguns clientes e planejar de acordo. Os proprietários de pequenas empresas precisam examinar os clientes caso a caso, é claro. Em alguns casos, a empresa devedora pode simplesmente ter uma força de vendas desatenta ou departamento de contas a pagar que precisa de estímulos repetidos para cumprir suas obrigações de pagamento. Mas, em outros casos, a empresa devedora pode simplesmente precisar de um pouco mais de tempo para cumprir suas obrigações financeiras. Em muitos casos, é do interesse da empresa credora reduzir um pouco a folga nesses estabelecimentos. Afinal, uma empresa que está devendo dinheiro em uma empresa que pede proteção contra falência provavelmente verá muito pouco do que é devido. No entanto, uma empresa que determinou que seu cliente atrasado é bem administrado pode decidir dando a esse cliente um pouco mais de tempo e, ao fazê-lo, talvez uma chance de crescer e prosperar, tornando-se um cliente valioso de longo prazo.
Métodos de coleta
Uma boa maneira de melhorar o fluxo de caixa é conscientizar toda a empresa sobre a importância das contas a receber e dar prioridade às cobranças. Extratos de fatura para cada conta pendente devem ser revisados regularmente, e um cronograma semanal de metas de cobrança deve ser estabelecido. Outras dicas no domínio da cobrança de contas a receber incluem:
- Obtenha referências de crédito para novos clientes e verifique-as completamente antes de concordar em estender o crédito do cliente
- Não demore em fazer ligações de acompanhamento, especialmente com clientes que têm um histórico de atrasos no pagamento
- Limite as desculpas de pagamento atrasado incluindo um envelope de pagamento pré-pago em cada fatura
- Saiba quando abrir mão de uma conta inválida; se uma dívida está nos livros há tanto tempo que o custo de perseguir o pagamento é exorbitante, pode ser hora de considerar desistir e seguir em frente (a sabedoria disso depende muito do valor devido, é claro)
- Agências de cobrança só devem ser usadas como último recurso
Quanto mais tempo leva para cobrar em uma fatura, menos provável se torna a cobrança do dinheiro. Como regra geral, de acordo com o Dr. Cornwall, diretor da Belmont University, Center for Entrepreneurship, 'nunca deixe um cliente representar uma porcentagem maior de suas vendas totais do que sua margem de lucro média. Assim, se você precisar demitir um cliente, ainda poderá pagar suas contas. '
FINANCIAMENTO DE CONTAS A RECEBER
O financiamento de contas a receber fornece financiamento em dinheiro com base nas faturas pendentes de uma empresa. Em vez de comprar contas, os credores usam faturas como garantia contra a qual concedem empréstimos de curto prazo. Além de beneficiar uma empresa endividada, os financiadores de contas a receber podem assumir riscos maiores do que os credores tradicionais e também emprestarão para negócios novos e vibrantes que demonstrem potencial real. Um credor de contas a receber também cuidará de outros aspectos da conta, incluindo cobranças e depósitos, liberando a empresa para se concentrar em outras áreas de produtividade. No entanto, esse tipo de empreendimento envolve riscos e os acordos são geralmente longos e impregnados de linguagem jurídica. Antes de considerar este tipo de financiamento, recomenda-se que seja solicitada uma avaliação especializada da situação de cobrança específica.
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Compatibilidade entre mulher de touro e homem de escorpião
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